프리랜서 부가세·종합소득세 통합 계산기

3.3% 원천징수 환급 · 부가세(간이/일반) · 종소세 6~45% · 건보·국민연금을 한 화면에서 통합 계산합니다.

면책 고지. 본 계산은 2026년 세법·4대보험 기준 근사값입니다. 실제 신고는 업종·공제 항목·지역별 가산 등에 따라 달라지므로 반드시 홈택스·세무사 상담을 거쳐 확정하세요. 본 도구는 세무 자문이 아닙니다.

1. 사업자 유형 · 업종

프리랜서(인적용역)는 부가세 면세, 간이·일반과세자는 업종별 부가가치율이 다릅니다.

사업자 유형업종

2. 연 매출 · 경비

매출은 VAT 제외 실 수입. 경비는 증빙 가능 금액 (사업용 카드·외주·임차료 등).

연 매출 (원)

원

프리랜서는 3.3% 원천징수 전 총 지급액 기준.증빙 가능 경비 (원)

원

사업용 카드·외주비·도서·교육·세무수수료 등.자택 사무실 월 고정비 (원)

원

월세+공과금+통신. 사업비율 곱해서 경비 인정.자택 사무실 사업 비율

30%

업무 전용 공간 면적 비율(통상 20~40%).올해 3.3% 원천징수 총액 (원)

원

프리랜서 입금내역상 자동 공제된 세금 합계.부양가족 수 (본인 제외)

명

배우자·자녀·부모 등 소득요건 만족자.

3. 공제 항목 (선택)

노란우산공제 연 납입액 (원)

원

한도: 소득 4천만 이하 500만 / 1억 이하 300만 / 그 외 200만.연금저축·IRP 연 납입액 (원)

원

합산 900만 한도. 소득 5,500만 이하 15% / 초과 12% 세액공제.

연간 총 세금 · 4대보험 · 실 부담

부가세 + 종소세 합계

796만 7,520원

부가세 0원 · 종소세+지방세 796만 7,520원

건강보험·국민연금

947만 141원

건보 445만 8,941원 · 국연 501만 1,200원

3.3% 외 추가 납부

559만 1,520원

원천 237만 6,000원 vs 산출 796만 7,520원

연 실수령 예상 (매출 − 경비 − 세금·보험 + 환급)4,061만 8,339원

연간 세금 타임라인

신고·납부 월별 예상액. 일반과세 예정신고는 1/4 수준 근사.

5월종합소득세 신고 (3.3% 환급/추가)

796만 7,520원

부가가치세 상세

과세 유형: 프리랜서 (면세)
매출세액: 0원
매입세액 공제: -0원
부가세 납부액: 0원

• 프리랜서(인적용역)는 부가가치세 면세 대상으로 부가세 납부 의무가 없습니다.

종합소득세 상세

총 수입 (매출): 7,200만원
필요경비 합계: -1,632만원
└ 자택 사무실 경비: 432만원
사업소득금액: 5,568만원
인적공제: -150만원
과세표준: 5,418만원
종합소득세 (공제 후): 724만 3,200원
지방소득세 (10%): 72만 4,320원
종소세+지방세 합계: 796만 7,520원

• 프리랜서는 5월 종합소득세 신고 시 경비 증빙이 있어야 필요경비 인정 (경비율 추계 가능).
• 누진 한계세율 24% 구간 적용.

건강보험 · 국민연금 상세 (지역가입자)

건강보험료 (연): 394만 7,712원
장기요양보험료 (연): 51만 1,229원
국민연금 (연, 지역): 501만 1,200원
4대보험 합계: 947만 141원

• 건강보험·장기요양은 지역가입자 소득분 간이 추정 (재산·자동차 점수 제외).
• 국민연금 지역가입자는 월 기준소득의 9% 본인 전액 부담 (상·하한 적용).

사업자 유형 전환 시뮬레이션

같은 매출·경비에서 유형만 바꿨을 때 총 부담액(세금+4대보험−환급).

유형	부가세	종소세	4대보험	총 부담
프리랜서 (3.3% 원천징수)(현재)	0원	796만 7,520원	947만 141원	1,506만 1,661원
간이과세자 (연매출 1억 400만원 미만)	210만원	796만 7,520원	947만 141원	1,716만 1,661원
일반과세자	600만원	796만 7,520원	947만 141원	2,106만 1,661원

• 3.3% 원천징수 외에 추가로 약 5,591,520원 납부 예정.

세율·공제 근거는 가이드, 자주 묻는 질문은 FAQ에서 확인하세요. 본 결과는 참고용이며 실제 신고는 세무사 상담을 권장합니다.